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公司动态

开普云前三季净利同比下降 三年六次遭税务处罚

2019-12-03 07:38      点击:

  编者按:11月25日,上交所发表科创板上市委2019年第50次审议会议布告,将于124日审议开普云信息科技股份有限公司(以简称“开普云”)的首发请求。开普云首要从事互联网内容服务渠道的建造、运维以及大数据服务

  开普云曾于2017年2月挂牌新三板,2019年3月重新三板摘牌。2019年6月21日,开普云在上交所发表招股说明书,拟于上交所科创板上市,保荐组织为国金证券,审计组织为天健会计师事务所。

  2016年、2017年、2018年和2019年1-6月,开普云别离完结运营收入1.06亿元、1.57亿元、2.28亿元和6735.16万元;完结归属于母公司所有者的净利润别离为1351.34万元、3590.35万元、6277.39万元和727.90万元。

  该公司在招股书中称,受党政机关预算管理制度和收购流程的影响,公司互联网内容服务渠道建造项目的检验作业首要会集鄙人半年特别是第四季度,运营收入存在显着的季节性。

  据华夏时报报导,从区域来看,华南和华北是开普云营收的最首要来历区域。近3年来,两区域在其营收中的占比别离为85.81%、77.38%和81.67%,这也标明开普云在西南、华东、华中、西北和东北等5大区域事务对营收的奉献缺乏两成。

  早于2008年,开普云就进行了商场拓宽,事务逐渐由华南走向华东、华北和西南。2015年向渠道智能化和大数据服务化转型后,开普云开端了全国化的网络布局。但从上述数据来看,4年曩昔了,其全国化布局成效一点也不显着。

  陈述期内,开普云运营活动发作的现金流量净额别离为2807.85万元、4391.25万元、5529.93万元和-3027.22万元。

  陈述期内,开普云出售产品、供给劳务收到的现金别离为1.20亿元、1.80亿元、2.06亿元和8080.80万元。

  一起,开普云在招股书中更新了2019年前三季度的财政信息。2019年1-9 月,开普云运营收入1.42亿元,较上年同期添加13.87%;归属于母公司股东的净利润2095.29万元,较上年同期下降10.07%;扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润1946.66万元,较上年同期下降0.52%。

  曩昔三年及一期,开普云归纳毛利率别离为63.03%、62.87%、60.36%和65.05%。分事务来看,陈述期内,开普云互联网内容服务渠道建造毛利率别离为53.04%、50.54%、51.24%和50.66%;大数据服务毛利率别离为83.31%、85.27%、81.78%和78.22%;运维服务毛利率别离为73.93%、72.05%、66.51%和65.72%。

  研制费用方面,开普云陈述期内研制费用别离为1860.85万元、2124.18万元、2359.74万元和1439.47万元,占运营收入的份额别离为17.59%、13.56%、10.35%和21.37%。

  世界金融报报导称,假如依照揭露发表的股份买卖价格核算,开普云全体估值已从2016年1月的3720万元上涨至2019年3月的10.20亿元,增幅约26倍。

  2016年1月,开普元开创股东石龙工业总公司与东莞政通签定了《产权买卖合同》,石龙工业总公司将其持有的开普云25%股权以930万元的价格转让给东莞政通。以此核算,开普云其时估值约3720万元。

  新三板挂牌期间,开普云曾于2017年4月以每股价格18.75元完结定增337.92万股,融资6336万元,按增发后总股本5035万股核算,开普云其时估值约3.93亿元。

  2019年1月至3月,开普云共发作了4笔协议转让,股东舟山生长别离以20.00元/股和20.50元/股的价格向舟山向阳和深圳长润转让开普云164.3万股和30.0万股股份。以此核算,开普云估值约10.20亿元。

  一起,依据招股书,2016年3月至2019年3月,开普云扬州分公司、拉萨分公司、上海分公司和开普云全资子公司北京开普云信息科技有限公司算计6次因未如期申报企业所得税被罚。

  对上述问题,记者发送邮件至开普云董秘办,到发稿未收到回复。

  曾挂牌新三板

  开普云前身为东莞市互联信息有限公司,成立于2000年4月17日。2016年8月24日,有限公司举行股东会,全体股东一致赞同以2016年6月30日为基准日,以经审计的账面净资产将有限公司全体改变设立为股份公司。

  开普云称,公司致力于研制数字内容管理和大数据相关的核心技能,为全国各级党政机关、大中型企业、媒体单位供给互联网内容服务渠道的建造、运维以及大数据服务。到现在,公司首要着力于政务服务商场,客户以党政机关为主。开普云首要产品和服务别离为互联网内容服务渠道、大数据服务渠道和运维服务。

  2017年2月23日,开普云股票正式在股转体系挂牌并揭露转让,证券代码为870863,证券简称为“开普云”。挂牌期间,开普云未遭到过股转公司的处分。2019年3月21日,公司股票在股转体系停止挂牌。

  2019年6月21日,开普云在上交所发表招股说明书,拟于上交所科创板上市,2019年11月25日,该公司更新招股书明书,保荐组织为国金证券,审计组织为天健会计师事务所。

  开普云挑选的上市标准为《上海证券买卖所科创板股票发行上市审理规矩》中的“(一)估计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元,或许估计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且运营收入不低于人民币1亿元。”

  开普云本次揭露发行股票数量不低于1678.336万股,不低于发行后总股本的25%。

  开普云拟征集资金4.61亿元,将用于建造施行互联网内容服务渠道晋级建造项目、大数据服务渠道晋级建造项目和研制中心晋级建造项目。

   

  开普云的控股股东、实践操控人为汪敏。汪敏直接持有开普云1855.28万股,占该公司36.85%

  的股份,经过东莞市政通核算机科技有限公司和北京卿晗文明传达有限公司别离直接持有该公司12.52%和6.71%的股份,直接和直接算计持有开普云56.08%的股份。

  汪敏,男,1971年6月出世,我国国籍,无境外永久性居留权,硕士研究生学历,核算机软件专业。1995年7月至2001年9月,历任北京北大方正电子有限公司软件工程师、项目经理、产品总监、事业部总经理;2001年10月至2016年9月,历任开普有限技能总监、董事长、总经理等职务;2016年9月至今,任股份公司董事长、总经理;现兼任北京开普董事长、成都开普履行董事兼总经理、东莞政通履行董事。

  开普云定位遭

  本次登录科创板,开普云方案揭露发行新股数量不超越1678.34万股,不低于发行后总股本的25%,并拟征集资金共4.61亿元。资金用处方面,公司估计分配1.84亿元用于互联网内容服务渠道晋级建造项目,2.04亿元用于大数据服务渠道晋级建造项目,剩下7376.94万元用于研制中心晋级建造项目。

  经济调查网值得重视的是,虽然公司对外声称主运营务为大数据服务,且本次上市征集资金最大去向也用于大数据服务晋级,但上交所提出质疑称,开普云在招股说明书陈述期内首要事务及60%以上的收入却来自于为党政机关、企业和媒体供给互联网内容服务渠道的建造、运维,并非云核算等意义上的云服务。

  对此,开普云介意见履行函回复中标明,云核算依照服务形式能够分为三种类型,别离为基础设施即服务(IaaS)、渠道即服务(PaaS)和软件即服务(SaaS),公司大数据服务是构建在阿里云等IaaS渠道之上的SaaS服务。

  开普云坦言,2016年、2017年及2018年中,公司大数据服务收入占运营收入的份额别离仅为24.47%、29.03%和25.69%。余下占运营收入大部分份额的互联网内容服务渠道建造及运维事务不属于云核算服务。

  以云为名的公司,大部分营收却与其无关;作为筹资去向大头的大数据服务,在曩昔三年内的营收占比仅不到三成。在阅历新三板上市失利后,再度冲击科创板的开普云难免再次让人感到忧虑。

  2019年前三季度净利润同比下降10.07%

  陈述期内,开普云别离完结运营收入1.06亿元、1.57亿元、2.28亿元和6735.16万元;完结归属于母公司所有者的净利润别离为1351.34万元、3590.35万元、6277.39万元和727.90万元;完结扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润1542.95万元、3443.16万元、5729.75万元和624.36万元。

   

  开普云标明,“2019年1-6月,公司运营收入较上年同期添加6.81%,运营毛利较上年同期添加9.28%,但出售费用、管理费用和研制费用均较上年同期别离添加34.36%、26.67%和31.40%,导致扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年同期下降39.79%。因上半年的运营收入规划较小,费用添加对净利润的影响较为显着”。

  该公司在招股书中称,受党政机关预算管理制度和收购流程的影响,公司互联网内容服务渠道建造项目的检验作业首要会集鄙人半年特别是第四季度,运营收入存在显着的季节性。2016年度、2017年度和2018年度,公司第四季度承认的运营收入占当年运营收入的份额别离为47.19%、50.96%和45.44%,具有显着的季节性。

  陈述期内,开普云运营活动发作的现金流量净额别离为2807.85万元、4391.25万元、5529.93万元和-3027.22万元。

  陈述期内,开普云出售产品、供给劳务收到的现金别离为1.20亿元、1.80亿元、2.06亿元和8080.80万元。

  一起,开普云在招股书中更新了2019年前三季度的财政信息。2019年1-9 月,开普云运营收入1.42亿元,较上年同期添加13.87%;归属于母公司股东的净利润2095.29万元,较上年同期下降10.07%;扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润1946.66万元,较上年同期下降0.52%。

  开普云还标明,公司依据经审理的2019年1-9月运营效果及现在运营状况,估计2019年度

  可完结运营收入2.76亿元至3.02亿元,较2018年度添加20.60%至32.45%;估计2019年度可完结归属于母公司股东净利润6701万元至8041万元,较2018年度添加6.76%至28.09%;估计2019年度可完结扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润6507万元至7803万元,较2018年度添加13.57%至36.18%。上述2019年度成绩状况系公司开端猜测的成果,不构成公司的盈余猜测或成绩许诺。

  外购本钱占运营本钱比重逐年上涨

  开普云标明,运营本钱首要包含直接人工、外购产品及服务和其他项目费用等。陈述期内,开普云对外收购产品及服务占运营本钱比重别离为34.69%、47.62%、55.18%和57.19%。

   

  开普云解说称,直接人工为从事技能开发、技能服务等详细项目的施行人员的薪酬福利。外购产品及服务首要系公司为向客户供给互联网内容服务和大数据服务而向供货商收购一些软硬件产品和技能服务。

  外购产品及服务首要系公司依据出售项目需求而进行的收购,首要包含三种景象。榜首是对外收购项目需求的产品化软硬件和IaaS云服务。第二是现有产品中不能满意的非核心技能相关的定制需求,则考虑项目施行周期、本身经历及人员作业饱和度、本钱效益等要素对外托付开发。第三是各类项目展开过程中依据项目需求收购的外协服务,首要包含:互联网内容服务渠道的施行布置、大数据服务的监测目标人工复核和监测陈述修改、运维服务的异地人员驻场等劳务外协;数据搬迁、第三方测验等技能服务外协。

  招股书中,开普云把这一服务形式危险列入危险要素之一。坦白若相关服务商挑选不妥,或过程中无法坚持杰出协作,有或许影响项目的履行进展和质量,并对公司名誉形成晦气影响。

  陈述期内,互联网内容服务渠道事务的外购产品及服务中外购产品及服务占该事务本钱的比重别离为32.56%、45.36%、53.57%和61.07%;大数据服务渠道的外购产品及服务中外购产品及服务占该事务本钱的比重别离为47.47%、72.38%、73.68%和62.46%;运维服务的外购产品及服务中外购产品及服务占该事务本钱的比重别离为38.12%、34.58%、42.80%和38.95%。

  曩昔三年归纳毛利率接连下滑

  曩昔三年及一期,开普云归纳毛利率别离为63.03%、62.87%、60.36%和65.05%。

  开普云解说称,“2017年度归纳毛利率2016年度略有下降,首要系互联网内容服务渠道建造事务毛利率下降所造成的,而毛利率更高的大数据服务事务的占比进步,根本抵消了互联网内容服务渠道建造事务毛利率下降对公司归纳毛利的影响。2018年度归纳毛利率较2017年度下降2.51%,系受收入结构改变以及各类事务毛利率的改变一起影响。其间收入结构改变导致归纳毛利率下降 1.61%,首要系毛利率较低的互联网内容服务渠道建造事务收入占比进步,导致归纳毛利率有所下降;各类事务毛利率改变导致归纳毛利率下降0.90%,首要系大数据服务和运维服务的毛利率有所下降。2019年1-6月归纳毛利率较2018年度上升4.68%,首要受收入结构改变影响,上半年毛利率较低的互联网内容服务渠道建造事务完结的收入金额较小,导致全体毛利率水平有所提高”。

  开普云将拓尔思、科创信息、太极股份、南威软件、泰德科技、国双控股、蓝海讯通等公司作为职业界可比公司。陈述期内,这些公司的均匀归纳毛利率别离为57.24%、56.89%、55.37%和55.99%。

   

  陈述期内,开普云互联网内容服务渠道建造毛利别离为3543.01万元、4791.25万元、7703.00万元和1329.10万元,占比别离为53.15%、48.64%、55.96%和30.34%;大数据服务毛利别离为2156.13万元、3878.53万元、4791.21万元和2187.50万元,占比别离为32.34%、39.37%、34.81%和49.93%;运维服务毛利别离为967.53万元、1181.46万元、1270.48万元和864.45万元,占比别离为14.51%、11.99%、9.23%和19.73%。

   

  分事务来看,陈述期内,开普云互联网内容服务渠道建造毛利率别离为53.04%、50.54%、51.24%和50.66%;大数据服务毛利率别离为83.31%、85.27%、81.78%和78.22%;运维服务毛利率别离为73.93%、72.05%、66.51%和65.72%。

  开普云也标明,若公司不能经过继续研制坚持技能抢先,或是公司面对商场竞争格式发作严重晦气改变、人工本钱大幅上升等晦气要素时无法采纳有用应对办法,公司存在项目毛利率大幅动摇以及归纳毛利率下滑的危险。

  曩昔三年研制费用率逐年下滑

  记者了解,陈述期内,开普云研制费用别离为1860.85万元、2124.18万元、2359.74万元和1439.47万元,占运营收入的份额别离为17.59%、13.56%、10.35%和21.37%。

   

  依据招股书,同职业界可比公司陈述期内研制费用占运营收入职业均匀值别离为9.70%、10.76%、14.07%和11.10%。

  研制人员方面,开普云陈述期内别离具有研制人员94人、88人、102人、128人,占比别离为22.93%、22.06%、19.32%和21.77%。

  2016-2018年,职业界可比公司均匀研制人员数量别离为463人、518人、584人,占比别离为36.31%、36.65%和37.98%。

  全国化布局收效甚微

  据华夏时报报导,历经10余年的开展,开普云在“互联网+政务”范畴已开宣布互联网内容服务渠道和大数据服务渠道两大支撑渠道;其间,前者正是开普云营收来历的榜首大事务。曩昔的3个会计年度,互联网内容服务渠道所完结的收入为6680.37万元、9479.92万元和15034.99万元,在营收中占比别离为63.16%、60.5%和65.93%。

  作为开普云营收第二大来历的大数据服务渠道事务,一起期内增速在放缓。2016年-2018年,该事务别离完结收入2588.13万元、4548.45万元和5858.24万元,相应在营收中的占比为24.47%、29.03%和25.69%;但其添加率却由2017年的75.74%降至2018年的28.8%。别的,该事务单位项目服务收入也由2017年的4.85万元降至4.42万元,创下近3年来新低,下滑8.83%。

  运维服务是开普云营收来历最小的一个事务,2016年以来该事务对营收的奉献率逐年下滑,已由该年度的12.37%降至2018年的8.38%。期间,开普云的归纳毛利率也在逐年下降,由2016年的63.03%跌至2018年的59.62%。

  从区域来看,华南和华北是开普云营收的最首要来历区域。近3年来,两区域在其营收中的占比别离为85.81%、77.38%和81.67%,这也标明开普云在西南、华东、华中、西北和东北等5大区域事务对营收的奉献缺乏两成。

  早于2008年,开普云就进行了商场拓宽,事务逐渐由华南走向华东、华北和西南。2015年向渠道智能化和大数据服务化转型后,开普云开端了全国化的网络布局。但从上述数据来看,4年曩昔了,其全国化布局成效一点也不显着。

  原“相关企业”速成前5大供货商

  据财经网报导,开普云在陈述期内曾呈现屡次股权转让行为,但触及实控人的股权转让价格却动摇频频。

  依据招股书发表的股权转让信息显现,2016年1月至2016年6月,开普云大额股份曾存在三次被转让行为,可是三次股份转让的单位价格却相差甚远。

  2016年1月12日,石龙工业总公司将其持有的开普云25%的股权以930万元的价格转让给东莞政通,转让股份对应的2015年底净资产规划为599.35万元。

  2016年5月19日,汪敏与刘轩山将其持有开普云算计12%的股权以算计120万元的价格转让给东莞政通(东莞政通为开普云职工直接持股渠道,大股东为汪敏,持股份额为49.33%),转让股份对应的2015年底净资产规划为287.69万元。

  2016年6月25日,东莞政通将其持有的受让自汪敏与刘轩山的开普云15%股权以360万元的价格转让给北京卿晗(北京卿晗为开普云职工直接持股渠道,汪敏对其持股53.33%,严妍持股46.67%),转让股份对应的2015年底净资产规划为359.61万元。

  别的这段时刻的股权转让行为,招股书中还发表的一段小插曲。

  本来2016年6月25日15%的股权转让触及的360万元的资金是分2次付清的,购买方北京卿晗与出让方东莞政通的《转让出资协议》中约好的股权转让金额仅为150万元,因东莞政通此次向北京卿晗转让的股份均受让自汪敏、刘轩山,剩下的210万元则由北京卿晗股东严妍直接向汪敏、刘轩山另行付出了120 万元、90万元,但因而行为不符合买卖标准,严妍则向汪敏、刘轩山收回210 万元,经过溢价出资的方法将210万元投入北京卿晗,北京卿晗向东莞政通另行付出210万元股权转让款。

  在2016年1月至6月的半年内,实控人股权转让买卖的单位价格与石龙工业总公司最高相差达3.72倍,关于股权转让价格的差异,招股书中并未有过多解说。

  估值三年涨26倍

  世界金融报报导称,假如依照揭露发表的股份买卖价格核算,开普云全体估值已从2016年1月的3720万元上涨至2019年3月的10.20亿元,增幅约26倍。

  2016年1月,开普元开创股东石龙工业总公司与东莞政通签定了《产权买卖合同》,石龙工业总公司将其持有的开普云25%股权以930万元的价格转让给东莞政通。以此核算,开普云其时估值约3720万元。

  新三板挂牌期间,开普云曾于2017年4月以每股价格18.75元完结定增337.92万股,融资6336万元,按增发后总股本5035万股核算,开普云其时估值约3.93亿元。

  2019年1月至3月,开普云共发作了4笔协议转让,股东舟山生长别离以20.00元/股和20.50元/股的价格向舟山向阳和深圳长润转让开普云164.3万股和30.0万股股份。以此核算,开普云估值约10.20亿元。

  2016年-2018年,开普云的运营收入别离是1.06亿元、1.57亿元和2.28亿元;归属于母公司所有者的净利润别离是1319.49万元、3601.13万元和6151.94万元;根本每股收益别离为0.28元/股、0.74元/股和1.22元/股。

  同期,开普云的总资产别离是1.10亿元、2.38亿元和2.65亿元,母公司资产负债率别离为66.94%、44.30%和30.62%。

  0元转股与诉讼风云

  招股说明书显现,开普云曾持有扬州开联科技有限公司51%的股权,后因为开普云未实践参加扬州开联的事务运营,因而欲处置扬州开联的股权,且组织职工袁静云负责处理上述股权转让事宜。

  2016年7月,开普云与袁静云签定《股权转让协议书》,指定袁静云(现任开普云监事、证券事务代表)为过渡方,将其持有的扬州开联51%股权转让给袁静云,因开普云未实践付出出资款,故承认转让价格为0元。

  2017年3月14日,袁静云与蔡华彪签署了《股权转让协议书》,袁静云将其持有的从开普云受让的扬州开联51%股权转让给蔡华彪,转让价格为0元。

  据世界金融报报导,开普云与袁静云签署协议和袁静云与蔡华彪签署协议中心,因为股东资历承认事宜,有过一次诉讼和撤诉。天眼查显现,2017年2月,江苏省扬州经济技能开发区人民法院撤回了原告袁静云与被告扬州开联、第三人段金明、开普云股东资历承认胶葛。

  对此,开普云标明,曾持有扬州开联51.00%的股权,认缴5.10万元出资额。因为开普云未实践出资,也未实践参加扬州开联的事务运营,故开普云决议处置扬州开联股权,并组织职工袁静云负责处理股权转让事宜。

  为便于处理,2016年7月11日,开普云与袁静云签定《股权转让协议书》,指定袁静云为过渡方,将其持有的扬州开联51.00%股权转让给袁静云,因开普云未实践付出出资款,故承认转让价格为0元。因扬州开联未合作处理工商改变,为了完结上述股权改变的工商改变挂号事宜以及获取扬州开联签发的出资证明,袁静云作为原告,将扬州开联作为被告、将段金明作为第三人向扬州市开发区人民法院提起了诉讼。

  2017年1月19日,袁静云、段金明、扬州开联及发行人四方签定了《宽和协议》,段金明认可发行人与袁静云2016年7月签署的《股权转让协议书》,且现与袁静云达到一致意见,赞同袁静云将其持有的从发行人处按0元价格受让的扬州开联5.1万元的出资额悉数转让给段金明,转让价格仍为0元。一起,段金明许诺将在《宽和协议》签署之日起30个作业日内合作完结扬州开联的股权改变工商挂号,将前述5.1万出资额挂号至段金明或段金明指定人名下。袁静云赞同撤回将扬州开联作为被告、将段金明作为第三人向江苏省扬州经济技能开发区人民法院提起的承认股东身份的诉讼。

  分公司、子公司屡次因未如期申报企业所得税被罚

  招股书显现,陈述期内,开普云分公司、子公司屡次因未如期处理交税申报而被当地税务部分予以行政处分。

  2016年3月,开普云扬州分公司因2016年1月1日至2016年1月31日期间未如期处理交税申报而遭到江苏省扬州当地税务局第五税务分局的行政处分,罚款金额200元。

  2019年1 月,开普云扬州分公司因2017年1月1日至2017年12月31日未如期进行印花税申报而遭到国家税务总局扬州市广陵区税务局榜首税务分局的行政处分,罚款金额400元。开普云扬州分公司已如期交纳了上述罚款,并进行纠正。

  2016年5月,开普云全资子公司北京开普云信息科技有限公司因未如期申报2016年1月1日至2016年3月31日的企业所得税而遭到北京市海淀区国家税务局第五税务所的税务行政处分,罚款金额400元。北京开普已如期交纳了上述罚款,并进行纠正。

  2018年5月,开普云拉萨分公司因未如期申报2017年10月1日至2017年12月31日以及 2018年1月1日至 2018年3月31日的企业所得税而遭到拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局的税务行政处分,罚款金额各150元,算计300元。

  2019年3月,开普云拉萨分公司因未如期代扣代缴所得税而遭到拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局的行政处分,罚款金额70元。开普云拉萨分公司已如期交纳上述罚款,并进行纠正。

  2018年5月,北京开普上海分公司因2017年1月至2018年3月未按规则进行企业所得税的交税申报而遭到上海市浦东新区国家税务局第三十九税务所的税务行政处分,罚款金额250元。北京开普上海分公司已当场交纳上述罚款,并进行纠正。

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